¡El artículo que estabas esperando: cómo hacer un balance general paso a paso!
En el artículo anterior te compartimos qué es el balance general y cuáles son sus objetivos. En el artículo de ahora te comentamos acerca de su estructura y las principales cuentas que lo conforman. Este estado financiero es muy relevante para conocer si la gestión de la empresa está siendo eficiente y si los recursos están siendo aprovechados de manera óptima. Es un punto de referencia clave para conocer la salud financiera de la empresa. Comencemos a hacer un balance general paso a paso
También se puede analizar al compararlo con balances de años anteriores para saber datos importantes como:
• Cambio, ya sea un incremento o decremento en los activos de la empresa.
• El manejo de sus deudas.
• Variaciones en el patrimonio.
• Cumplimiento de los objetivos financieros.
En Corponet creemos que la información es poder y por esto, hoy te presentamos cómo hacer un balance general paso a paso para que conozcas la situación financiera de tu empresa y tomes mejores y más informadas decisiones de negocio.
De la serie de cómo elaborar un balance general paso a paso, como el primero de los pasos debes de registrar los montos de las cuentas pertenecientes a los activos circulantes o activos corrientes, las cuales incluyen:
- Cajas o bancos
- Inventarios
- Cuentas por cobrar
Después de obtener el dato de activo circulante, es momento de que clasifiques y contabilices los activos fijos, los cuales por lo general no presentan cambios de manera constante durante el periodo como lo hacen los activos circulantes que son más dinámicos. En esta categoría entran las siguientes cuentas:
Maquinaria y equipo
Equipo de transporte
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de cómputo
Edificios
En este paso, es momento de contabilizar los pasivos, que son las obligaciones y deudas con las que cuenta la empresa. La primera de las categorías a considerar son los pasivos circulantes que son las deudas menores a un año, incluye las siguientes cuentas:
Obligaciones bancarias
Anticipos de clientes
Cuentas por pagar a acreedores
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A continuación, deberás realizar un registro de los pasivos fijos, los cuales son las obligaciones de la empresa que tienen una exigencia mayor a un año, o los conocidos pasivos con costo, es decir, que pagas intereses hasta devolver su monto total. Estos son:
Créditos bancarios
Documentos por pagar
Si ya cuentas con el monto de los pasivos circulantes y los fijos, considera en caso de tener algunos pasivos diferidos como por ejemplo, los ingresos recibidos por anticipado. En caso contrario, deberás totalizar ambas categorías para obtener el monto final de pasivos.
7. Ingresa los montos en la cuenta de capital y obtén la suma total
Por último, es necesario que compares la suma de tu total de activos con la suma de tu total de pasivos más capital. Esta operación debe dar un resultado de igualdad, esto es la prueba de que el balance está correctamente realizado y se está respetando la ecuación de contabilidad.
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El balance general es uno de los principales estados financieros en conjunto con el estado de resultados y el flujo de efectivo, del cual hablaremos en próximos artículos, los tres son muy útiles para entender la situación financiera de la empresa en un periodo específico. Un balance general fuerte usualmente significa que cuentas con activos, incluyendo un nivel eficiente de efectivo, deudas manejables y un monto atractivo para los inversionistas.
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Elaborar un balance general en SAP B1 será de gran utilidad para que puedas mantenerte al tanto de la operación de tu negocio y tomes las acciones necesarias para elevar la productividad y competitividad.
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Julio Castro | Director General CorpoNet | SAP Business One